序号 | 纳税人需要办理的税务事项 | 纳税人需提供的资料 | 其中:可下载使用的表证单书名称及编号 | 是否有服务承诺 |
十四 | 出口退税管理 | | | |
89 | 生产企业出口货物“免、抵、退”办理流程 | 1.《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》、《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表附表》及电子数据;2.《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表》及电子数据,并附以下凭证;(1)出口货物报关单(出口退税专用); (2) 出口收汇核销单(出口退税专用);生产企业应自货物报关出口之日起180天内需提供出口收汇核销单(出口退税专用)(远期收汇除外),但有下列情形之一的,自发生之日起两年内,申报退税必须提供出口收汇核销单: ①纳税信用等级评定为C级或D级; ②未在规定期限内办理出口退(免)税认定手续的; ③ | 《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》076;《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表附表》077;《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表》078;《生产企业进料加工登记申报表》079; 《生产企业进料加工进口料件申报明细表》080; (6)《生产企业进料加工海关登记手册核销申请表》081; (7)《生产企业进料加工贸易免税证明》082; 上述报表由系统生成,可不必下载填写 | 暂无 |
90 | 生产企业进料加工业务 | 1、办理进料加工业务登记:(1).申报系统生成的《生产企业进料加工登记申报表》及电子数据;(2).进料加工登记手册及复印件; (3).进料加工贸易合同及复印件。 2、办理进料加工贸易免税证明:(1)出口退税申报系统生成的《生产企业进料加工贸易免税证明》及电子数据(2)出口退税申报系统生成的《生产企业进料加工进口料件申报明细表》及电子数据;(3)进口货物报关单的原件及复印件。 3、办理进料加工业务核销:(1). 生产企业进料加工海关登记手册核销申请表及电子数据(2).进料加工登记手册及复印件(3).海关出 | (1)《生产企业进料加工登记申报表》079; (2)《生产企业进料加工进口料件申报明细表》080; (3)《生产企业进料加工海关登记手册核销申请表》081; (4)《生产企业进料加工贸易免税证明》082。 上述报表由系统生成,可不必下载填写 | 有 |
91 | 生产企业出口视同自产产品办理“免、抵、退”税 | 1.免、抵、退税申报的有关资料 2.企业申请报告 3.出口视同自产产品供货(或加工)企业明细表 4.生产企业出口视同自产产品台账 5.外购货物或加工费的增值税专用发票抵扣联(复印件) 6.与出口视同自产产品类别相关的证明材料 | | 暂无 |
92 | 外贸企业出口退税办理流程 | 1、出口货物报关单(出口退税专用); 2、出口收汇核销单(出口退税专用); 企业申报出口退税应提供出口收汇核销单(出口退税专用),对尚未到期结汇的,也可暂不提供,自货物报关出口之日起180天内需提供出口收汇核销单(远期收汇除外)。但有下列情形之一的,自发生之日起两年内,申报退税必须提供出口收汇核销单: ①纳税信用等级评定为C级或D级; ②未在规定期限内办理出口退(免)税认定手续的; ③财务会计制度不健全,日常申报出口货物退(免)税时多次出现错误或不准确情况的; ④办理出口退(免)税认定手续不满一年的; ⑤ | (1)《外贸企业出口退税进货分批申报单》:083;(2)《代理出口货物证明》:084;(3)《外贸企业出口退税进货明细申报表》:085; (4)《外贸企业出口退税出口明细申报表》:086; (5)《外贸企业出口退税汇总申报表》:087。 上述报表由系统生成,可不必下载填写 | 暂无 |
93 | 对外承包工程退(免)税业务 | 1. 出口货物报关单(出口退税联) 2. 增值税专用发票(抵扣联) 3. 对外承包工程合同 4.外汇收入凭证 5. 《生产企业出口货物免抵退税申报汇总表》(仅生产企业提供) 6. 《生产企业出口货物免抵退税申报明细表》(仅生产企业提供) 7. 当期《增值税纳税申报表》(仅生产企业提供) 8. 《外贸企业出口货物退税汇总申报表》(仅外贸企业提供) 9. 《外贸企业出口退税进货明细申报表》(仅外贸企业提供) | (1)《生产企业出口货物免抵退税申报汇总表》:076;(2)《生产企业出口货物免抵退税申报明细表》:078; (3) 《外贸企业出口货物退税汇总申报表》:087; (4) 《外贸企业出口退税进货明细申报表》:085。 | 暂无 |
94 | 供应国外航空公司航空食品退税业务 | 1.与外国航空公司签订的配餐合同 2.外国航空公司提供的配餐计划表 3.外国航空公司每一个航班乘务长签字的送货清单 4.销售发票(须列明销售货物的名称、数量、销售金额) 5.《生产企业出口货物免抵退税申报汇总表》 6. 《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表》 | (1)《生产企业出口货物免抵退税申报汇总表》:076; (2)《生产企业出口货物免抵退税申报明细表》:078。 | 暂无 |
95 | 供应外轮、远洋国轮货物退(免)税业务管理 | 1. 购进货物的增值税专用发票(抵扣联) 2. 出口发票和销售货物发票 3. 外汇收入凭证(复印件) 4. 《外贸企业出口货物退税汇总申报表》 5. 《外贸企业出口退税进货明细申报表》 | (1)《外贸企业出口货物退税汇总申报表》:087;(2)《外贸企业出口退税进货明细申报表》:085。 | 暂无 |
96 | 免税购进出口卷烟管理业务 | 1. 申请《准予免税购进出口卷烟证明》(1)《办理准予免税购进出口卷烟证明申请表》;2)中国烟草总公司转发给纳税人的《免税卷烟出口计划》复印件。 2. 核销《准予免税购进出口卷烟证明》 (1)《出口卷烟已免税证明》(由卷烟生产企业的征管机关提供); (2)出口货物报关单(出口退税专用); (3)出口收汇核销单; (4)收购卷烟的发票复印件; (5)出口发票; (6)《外贸企业出口退税出口明细申报表》。 | (1)《准予免税购进出口卷烟证明》:088;(2)《办理准予免税购进出口卷烟证明申请表》:我市没有此项业务发生,暂没有电子文档;(3)《出口卷烟已免税证明》:089;(4)《外贸企业出口退税出口明细申报表》:086。 | 暂无 |
97 | 外商投资企业采购国产设备退税业务 | 总局已下发新的试行办法,需要纳税人提供的资料有待明确。 | | 暂无 |
98 | 中标机电产品退(免)税业务 | 1.由中国招标公司或其他国内招标组织签发的中标证明(正本) 2.中标人与中国招标公司或其他招标组织签订的供货合同。如中标人为外贸企业,则还应提供中标人与供货企业签订的收购合同(协议); 3.中标货物的购进增值税专用发票。中标货物已征消费税的,还须提供专用税票(生产企业中标的,应征消费税在生产环节免征); 4.中标人按照标书规定及供货合同向用户发货所提供的发货单; 5.分包中标项目的企业除提供上述单证资料外,还须提供与中标人签署的分包合同(协议); 6. 中标机电产品的购进增值税专用发票、税收(出口货物专用 | (1)《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》076;(2)《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表》:078; (3) 《外贸企业出口货物退税汇总申报表》:087; (4) 《外贸企业出口退税进货明细申报表》:085。 | 暂无 |
99 | 外贸企业对外修理修配退税业务 | 1. 受托生产企业开具的增值税专用发票(抵扣联);外贸企业开给外方的修理修配发票 2. 修理修配货物复出境报关单(出口退税联) 3. 与外商签署的修理修配合同 4. 《外贸企业出口退税进货明细申报表》 5. 《外贸企业出口货物退税汇总申报表》 | (1)《外贸企业出口退税进货明细申报表》:085;(2)《外贸企业出口货物退税汇总申报表》:087。 | 暂无 |
100 | 外贸企业进料加工贸易免税证明 | 1.外贸企业出口退税申报系统打印的《进料加工免税证明申报表》及其电子数据软盘 2.进料加工登记手册 3.进口料件的进口报关单 4.销售进口料件的增值税专用发票(抵扣联) 5.如海关已对进口料件实征增值税的,还需提供海关实征增值税的缴税凭证 | 《进料加工免税证明申报表》:090 | 有 |
101 | 出口企业来料加工贸易免税证明 | 1.出口企业填报《来料加工免税证明申报表》 2.加工贸易业务批准证及复印件 3.来料加工贸易登记手册及复印件 4.来料加工贸易进口货物报关单及复印件
| 《来料加工免税证明申报表》:091 | 有 |
102 | 来料加工企业免税核销 | 1.来料加工出口货物报关单 2.海关已核销的来料加工登记手册 3.出口收汇核销单(对实施核销单无纸化的企业可以不提供) 4.进、出口合同 5.《承接外商来料加工工缴费收入核销表》
| | 有 |
103 | 代理出口货物证明 | 1.出口退税申报系统生成的《代理出口证明申请表》或《补办代理出口证明申请表》及电子数据 2.代理出口协议 3.出口货物报关单(出口退税专用) 4.《代理出口未退税证明》(申请补办代理出口货物证明时提供) 5.首次发生业务的需提供委托企业的国税登记证(或副本)复印件
| (1)《代理出口证明申请表》:092;(2)《补办代理出口证明申请表》:093(3)《代理出口未退税证明》:094 | 有 |
104 | 代理出口未退税证明 | 1.出口退税申报系统生成的《代理出口未退税证明申请表》及电子数据 2.受托方主管退税部门已加盖“已办代理出口货物证明” 戳记的出口货物报关单(出口退税专用) 3.代理出口协议 | (1)《代理出口未退税证明申请表》:095 | 有 |
105 | 出口货物退运已办结税务证明 | 1.出口退税申报系统打印的《退运已办结税务证明申请表》及电子数据 2.出口货物报关单(出口退税专用) 3.出口收汇核销单(出口退税专用) 4.出口发票 | 《退运已办结税务证明申请表》:096 | 有 |
106 | 出口商品退运已补税证明 | 1.出口退税申报系统生成的《退运补税证明申请表》及电子数据 2.出口货物报关单(出口退税专用) 3.出口收汇核销单(出口退税专用) 4.出口发票 5.税收通用缴款书(已退税货物发生退运时提供) 6.已开具代理出口货物证明的,应提供委托方退税部门相关的证明
| 《退运补税证明申请表》:097 | 有 |
107 | 申请出具(补办报关单)证明 | 1.出口货物报关单非退税专用联次未全丢失的,应提供其他联次的出口货物报关单原件及复印件 2.出口发票原件及复印件 3.《补办报关单申请表》一式两份 4.出口退税申报系统生成补办报关单证明的电子申报数据 5.出口收汇核销单(出口退税专用)(若同时丢失核销单申请补办的,则不需提供。对实施核销单无纸化的企业可以不提供)
| (1)《补办报关单申请表》(生产企业):098;(2)《补办报关单申请表》(外贸企业):099 | 有 |
108 | 申请出具(补办外汇核销单)证明 | 1.出口货物报关单(出口退税专用)原件及复印件(若同时丢失报关单申请补办的,则不需提供) 2.出口发票原件及复印件 3.《补办收汇核销单证明申请表》 4.出口退税申报系统生成的补办核销单证明的电子申报数据 ※对实施核销单无纸化的企业可以不补办
| (1)《补办收汇核销单证明申请表》(生产企业):100;(2)《补办收汇核销单证明申请表》(外贸企业):101 | 有 |
109 | 准予免税购进出口卷烟证明 | 1.《办理准予免税购进出口卷烟证明申请表》 2.中国烟草总公司转发给纳税人的《免税卷烟出口计划》复印件 | 《办理准予免税购进出口卷烟证明申请表》:我市没有此项业务发生,暂没有电子文档 | 暂无 |
110 | 出口货物退(免)税退调库 | 税务机关办理,不需纳税人提供资料。 | | 暂无 |
111 | 新发生出口业务企业申请按月办理免、抵、退税 | 1.企业申请报告;2.《企业法人营业执照(副本)》 3.国税《税务登记证(副本)》 4.出口货物退(免)税登记证或认定表 5.《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》 6.增值税纳税申报表
| 《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》:076 | 暂无 |
112 | 延期申报出口货物退(免)税办理流程 | 1.出口企业申请延期申报出口货物退(免)税的报告 2.《特殊原因(关单)逾期申报申请表》 3.申请延期涉及的出口货物报关单(复印件)(当企业遗失出口报关单未及时补发关单时,以《关于申请出具(补办报关单)证明的报告》代替申请延期涉及的出口货物报关单) | 《特殊原因(关单)逾期申报申请表》:102 | 暂无 |
113 | 出口货物视同内销征税业务 | 1.办理增值税纳税申报所需的资料 2.视同内销征税出口货物的出口发票(备查) 3. 企业的申报说明 4.视同内销征税出口货物的相关表格 | | 暂无 |
114 | “电子口岸”入网用户税务资格审批 | 《税务登记证(副本)》原件及复印件 | | 有 |