培训背景 市场经济条件下,每个企业都面临着无处不在、无时不在的风险,财务风险作为一种客观存在的经济风险贯穿于企业各个财务环节,是各种风险因素在企业财务上的集中体现。广义上,财务风险是指企业在筹资、投资、资金营运及利润分配等财务活动中因各种原因而导致的对企业的存在、盈利及发展等方面的重大影响。如何控制和防范财务风险,是摆在企业经营者和财务人员面前的一个重要课题。
培训收益
通过本课程的学习,让企业建立风险管理的意识和理念,掌握风险评估的基本方法和工具,学会如何从管理制度、组织结构、业务流程等方面建立内控体系,
培训对象
财务人员、财务主管、审计人员、审计主管、中小企业管理者。
培训大纲
一、 透视企业内部控制系统
内部控制到底应该管控什么,怎么才能全面的管控来降低风险?
1.内部控制什么?
财务控制的七大方式
组织规划控制
授权批准控制
预算控制
实物资产控制
成本控制
风险控制
审计控制
2.内部控制的设计步骤
确定控制目标
整合控制流程
鉴别控制环节
确定控制措施
二、内部控制的相关制度建立
理论结合实际,教您如何建立内部管控制度,案例直析
1.财务控制制度
财务收支内部控制
货币资金内部控制
对外投资内部控制
销售与收款内部控制
购货与付款内部控制
生产与费用内部控制
存货与仓库内部控制
工薪与人事内部控制
固定资产内部控制
2.内部审计管理制度
三、如何进行内部审计?
手把手教您审计具体步骤
1.审计通知书与审计业务约定书
2.审计计划
四大循环流程审计
专项审计
资金审计
3.重要性与审计风险
4.内外部审计的评价、协调与专家的使用
5.审计抽样
6.审计证据
7.审计工作底稿
8.审计报告
9.审计质量控制